会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_平安福彩3D官网网易顶级平台!

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_平安福彩3D官网网易顶级平台

时间:2022-05-27 02:03:14 来源:不识高低网 作者:青岛市 阅读:558次

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业 ,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10% ,2016年第<福彩3D玩法介绍strong>福彩3D开奖历史结果179;安福彩3D官网网易顶级平台一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元 ,2月份销售收入为2万元 ,3月份销售收平安ķ福彩3D玩法介绍19;ô福彩3D开奖历史结果25;3D官网网易顶级平台入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷 :主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税平安福彩3D官网福彩3D开奖福彩3D玩法介绍;历史结果网易顶级平台转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷 :营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:黑龙江省)

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